Aktieoptioner som erbjuds av nystartade företag, särskilt inom teknikvärlden, har gjort några lyckliga anställda mycket rika.

hur man rengör glas i ugnsluckan

De i en viss ålder kommer naturligtvis att minnas 1990-talets dot-com-boom och alla miljonärer som skapades tack vare aktieoptioner. Bland de mest anmärkningsvärda exemplen på senare tid är Tesla, grundad av nu miljardären Elon Musk. Som så många andra företag inom teknikområdet erbjuder Tesla aktieoptioner som en del av kompensationspaket. Men när det gäller den dyra elbilstillverkaren erbjuds alternativen Allt anställda, inte bara chefer eller chefer. Och när Teslas lager priset sköt i höjden med mer än 200 procent 2020 , plötsligt fanns det en helt ny grupp 'Tesla-miljonärer'.

Måste vara trevligt, eller hur? Verkligheten är att det inte bara är nystartade företag som erbjuder aktieoptioner. Dessa program erbjuds inom en mängd olika branscher, inklusive tillverkning, finans och konstruktion. Och när de hanteras väl kan personaloptioner (ESO) vara en otroligt lukrativ form av ersättning.

På den mest grundläggande nivån ger dessa typer av optioner anställda möjlighet att köpa företagets aktier till ett visst pris; i andra fall tilldelas aktierna till anställda som en del av deras totala ersättning. Dessutom kan anställda i allmänhet sälja dessa aktier under ett uppköpserbjudande, när ett företag fortfarande är privat eller efter att allmänheten blivit börsnoterad – ett drag som naturligtvis bara har värde om marknadspriset på företagets aktie är mer än priset som betalats för nämnda aktie.

Men vad bör du veta om att köpa och sälja företagsaktier (även känd som att utöva dina optioner) för att säkert och effektivt få ut det mesta av denna potentiellt värdefulla form av ersättning till anställda?

För att erkänna att detta är ett särskilt komplext ämne, här är några viktiga överväganden från grundarna av Optas Capital, Meghan Railey och Fritz Glasser, som är specialiserade på att vägleda individer genom effektiv hantering av aktieoptioner.

relaterade saker

Utveckla en investeringsstrategi för dina aktieoptioner

Kanske ett av de viktigaste stegen att ta när det gäller personaloptioner är att utveckla en övergripande investeringsstrategi för dem snarare än att winga den. Framför allt, när du ger dig i kast med denna ansträngning, fråga dig själv: Hur mycket pengar är du villig att riskera när det gäller att köpa dessa aktieoptioner?

'Anta att du kommer att förlora alla pengar', säger Glasser. 'Hur mycket kan du förlora och inte påverka din livsstil eller påverka dig själv psykologiskt?'

Börja med att beräkna den totala lösenkostnaden för dina optioner och jämför detta med mängden kontanter du har till hands och är villig att förlora i värsta fall, säger Glasser. Om du inte har tillgängliga medel men ändå vill utnyttja dina alternativ, prata med en finansiell rådgivare om några kreativa lösningar som kan vara tillgängliga.

Förstå skattekonsekvenser

Det är också viktigt att vara tydlig med vilka skatter du kan bli föremål för när du utövar personaloptioner. För att få ett fullständigt grepp om denna fråga måste du veta exakt vilken typ av lager du har.

Företag erbjuder två typer av aktieoptioner – icke-kvalificerade aktieoptioner (NQSOs), som är mer utbredda, och incitamentsaktieoptioner (ISOs), som har vissa skattefördelar men som också kommer med ökad komplexitet. Innan du fattar några beslut eller vidtar några åtgärder med avseende på personaloptioner, ta reda på exakt vilket läger du hamnar i.

hur man städar ett rörigt rum på 30 minuter

Till exempel, som Forbes förklarar ISO kvalificerar sig för särskild skattebehandling från IRS. Detta inkluderar att inte vara föremål för social trygghet, Medicare eller källskatt. Det finns, naturligtvis, vissa kriterier inblandade för att kvalificera sig för denna speciella skattebehandling, inklusive att ISO endast beviljas till anställda – inte direktörer, konsulter eller entreprenörer, bland annat. Dessutom, för att en anställd ska behålla ISO:s särskilda skatteförmåner efter att ha lämnat ett företag, måste ISO utövas eller säljas inom tre månader från det datum då företaget lämnade företaget. Men att träna ISO kan utlösa vad som kallas Alternativ Minimiskatt (AMT), så se till att prata med en skatteexpert om du har några frågor.

När det gäller att utöva NQSO:er, å andra sidan, kommer du att betala skatt – och transaktionen rapporteras på ditt IRS-formulär W-2. Du betalar vanlig inkomstskatt när du utnyttjar optionerna och kapitalvinsten när du säljer aktierna, säger Investopedia . Den exakta formeln för att bestämma beloppet som du betalar skatt på är något detaljerad, så du vill anlita en professionell för att gå igenom de viktigaste punkterna.

Det viktigaste här när det gäller personaloptioner och skatter är detta: Förstå skattekonsekvenserna av den typ av aktie du har.

'Det är viktigt att ha en skattestrategi', förklarar Railey. 'Det enklaste tillvägagångssättet är att planera tidigt, eftersom det finns så många val, och folk är chockade över skattekonsekvenserna.'

Om du är osäker, gissa inte – sök insikt från en professionell

När det kommer till investera och hur man hanterar aktieoptioner och deras komplexitet, det är bättre att vara säker än ledsen. Om du har frågor om någon del av processen är det bäst att hitta en professionell som kan hjälpa dig.

'Du måste verkligen intervjua och identifiera en kompetent revisor', föreslår Railey. 'Ofta kommer de bästa vanligtvis från en remiss, kanske från en kollega eller chef som har erfarenhet av att lämna in den här typen av skattedeklaration.'

Aktieköpplaner för anställda

Orelaterade till ISO:er och NQSO:er erbjuder vissa företag en aktieköpsplan för anställda (ESPP). Dessa program är mycket mer enkla och kan också visa sig vara värdefulla.

Som en del av en ESPP kan anställda köpa företagsaktier till ett rabatterat pris; för att göra det görs avdrag från din lönecheck varje löneperiod (beloppet som tas från din lön för att bidra till planen bestäms av dig när du går med i ESPP).

Dessa avdrag sätts åt sidan och får ackumuleras eller byggas upp till ett förutbestämt aktieköpsdatum. På inköpsdatumet används de ackumulerade pengarna för att köpa företagets aktier.

Det fina med denna typ av program är att aktien görs tillgänglig för dig som företagets anställd till rabatterat pris. I vissa fall kan rabatten vara ganska betydande — lika mycket som 15 procent under marknadsvärdet.

hemgjord ogräsdödare säker för gräs

'Vi uppmuntrar alltid människor att registrera sig för den här typen av plan om de har möjlighet', förklarar Railey. 'Förutsatt att aktien har förmågan att uppskatta över tid , rabatten är i huvudsak en extra ersättning från företaget.'

IRS begränsar det totala beloppet av ESPP-köp till 000 per kalenderår, säger Investopedia.

kan vispgrädde ersätta tung grädde

Det finns inga skatter på den här typen av aktier - tills du säljer den. När ESPP-aktier säljs beskattas rabatten du fick av din arbetsgivare på den ursprungliga aktiekursen som vanlig inkomst, säger Investopedia. Dessutom kommer alla vinster utöver det priset att beskattas med tillämplig kapitalvinstsats.

Trots de uppenbara fördelarna misslyckas anställda ofta med att registrera sig för ESPP-erbjudanden eftersom den här typen av program går vilse i blandningen av ombordstigning för ett nytt jobb. Även om tidvattnet kan förändras på denna front. Från och med 2021, enligt Nationellt centrum för anställdas ägande , det finns cirka 6 600 aktieägarprogram för anställda, som täcker mer än 14 miljoner deltagare. Sedan början av 2000-talet har det skett en minskning av det totala antalet av dessa typer av beståndsplaner men en ökning av antalet deltagare. Cirka 11 miljoner av dessa deltagare köper aktier i sin arbetsgivare genom aktieköpsplaner för anställda.

Om du har tillgång till en ESPP och du har problem med att registrera dig, föreslår Railey att du lutar dig åt denna förmån och köper så mycket rabatterade aktier som är tillåtet – även om Investopedia föreslår att du ser till att din totala portfölj av investeringar är balanserad och att du gör det. inte ha mer än 10 till 15 procent i något företag (för att skydda dig mot en nedgång).

Glasser erbjuder en liknande varning, vilket föreslår att du överväger utsikterna för ett företag när du bestämmer dig för om du ska registrera dig för ett aktieköpsprogram.

'Om du inte tror att företaget kommer att gå bra kan du överväga att inte delta', förklarar han. 'Men om du erbjuds en ESPP, ta ett jakande beslut att inte delta eller att delta. Du ska inte bara inte delta för att du inte vet vad du ska göra.'